令和7年分(令和8年に申告)の確定申告シーズンになりました。
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【令和7年分】確定申告シーズン到来！「私の税金、どう変わる？」知っておきたい重要ポイント
こんにちは。2月も後半に入り、いよいよ「令和7年分（2025年分）の確定申告」の受付がスタートしました。
「毎年やっているから大丈夫」という方も、「今年から新しく申告が必要」という方も、今回の申告は少し注意が必要です。なぜなら、基礎控除の大幅な改正や、新しい控除制度のスタートなど、私たちの手取り額に直結する大きな変化があるからです。
今回は、申告のスケジュールと、見逃せない税制改正のポイントをわかりやすく解説します！
令和8年（2026年）春の申告スケジュール
まずは、絶対に忘れてはいけない期限の確認です。
- 所得税・贈与税の申告：令和8年2月16日(月) 〜 3月16日(月)※例年、所得税の期限は3月15日ですが、今年は日曜日と重なるため3月16日（月）が最終日となります。
- 個人事業者の消費税申告：令和8年3月31日(火)まで
毎年、期限ギリギリになって「あの書類がない！」「マイナンバーカードのパスワードを忘れた！」と慌てる方が後を絶ちません。早めに準備を始めることが、一番の節税対策といっても過言ではありません。
令和7年分から「基礎控除」がパワーアップ！
今回の申告で最も大きなトピックは、所得税の「基礎控除」の引き上げです。
これまでは、合計所得が2,400万円以下であれば一律「48万円」でしたが、令和7年分からは所得の低い層を中心に控除額がぐっと増えています。
変わる基礎控除（主な所得層の例）
ご自身の所得金額と照らし合わせてみてください。
| 納税者本人の合計所得金額 | 改正前（令和6年分まで） | 改正後（令和7年分） |
| 132万円以下 | 48万円 | 95万円 |
| 132万円超 〜 336万円以下 | 48万円 | 88万円 |
| 336万円超 〜 489万円以下 | 48万円 | 68万円 |
| 489万円超 〜 655万円以下 | 48万円 | 63万円 |
| 655万円超 〜 2,350万円以下 | 48万円 | 58万円 |
所得が少ない方ほど控除額が大きく増えるため、実質的な「減税」になるケースが多いのが今回の特徴です。「自分は関係ないかな？」と思っている方も、計算してみると還付金が増えたり、納税額が減ったりするかもしれません。
大学生のお子さんがいるご家庭に朗報！「特定親族特別控除」
もうひとつの目玉は、新しく始まった「特定親族特別控除」です。
これは、19歳から22歳（大学生世代）のお子さんなどを養っている親御さんに向けた、非常に心強い制度です。
これまでは「アルバイトで年収103万円を超えたら、扶養控除がゼロになってしまう」という、いわゆる「103万円の壁」に悩むご家庭が多くありました。しかし、令和7年分からは、お子さんの所得が一定範囲内であれば、段階的に控除を受けられるようになります。
制度のポイント
- 対象となる方（特定親族）：その年の12月31日時点で19歳以上23歳未満。かつ、生計を一にしている親族。
- 所得の条件：合計所得金額が123万円以下（給与収入のみなら約188万円以下）であれば対象。
お子さんの所得に応じた控除額の目安
お子さんのアルバイト収入などに応じて、以下の控除が受けられます。
- 所得58万超 〜 85万円以下（年収約113万〜140万）：控除額 63万円
- 所得85万超 〜 105万円以下（年収約140万〜160万）：控除額 31〜61万円
- 所得105万超 〜 123万円以下（年収約160万〜188万）：控除額 3〜21万円
「扶養から外れるのが怖くてバイトをセーブさせていた」というご家庭も、この制度があることで、少し余裕を持って働き方を考えられるようになりますね。
※従来の扶養控除とは「どちらか一方」の適用になりますので、申告の際は有利な方を選びましょう。
「早めの準備」があなたを救う！
確定申告をスムーズに終わらせるコツは、「スキマ時間での書類整理」です。
- 領収書・請求書の整理： 溜まったレシートは月ごとに分けるだけでも楽になります。
- 控除証明書の確認： 保険会社から届いたハガキ、どこかに紛れていませんか？
- デジタル環境のチェック： e-Taxで申告する方は、ログインIDやパスワード、マイナンバーカードの有効期限を確認しておきましょう。
ご自身で手続きを進める中で、「この書類はどう扱えばいいの？」「新制度の計算が不安…」といった疑問が出てくることもあるかと思います。
しっかり準備して、スッキリとした気持ちで来期を迎えましょう！
